Comment les banques évaluent l'ESG dans le financement des navires

Le financement des navires évolue rapidement. Les banques n'évaluent plus les risques uniquement en fonction de la couverture de l'affrètement, de la valeur des navires et des cycles du marché. Aujourd'hui, elles examinent également si une compagnie maritime peut gérer le risque de transition, démontrer ses performances en matière d'émissions et rester en conformité avec les règles climatiques de plus en plus strictes.

Pour les compagnies maritimes, ce changement n'est pas théorique. Il affecte le coût du capital, les conditions de refinancement, les conditions de prêt et la confiance des prêteurs. La performance ESG est désormais au même niveau que la qualité des actifs dans la conversation sur le crédit, car elle influence la compétitivité à long terme des navires et l'exposition future à la réglementation.

C'est également la raison pour laquelle la Principes de Poséidon ont été créés. Ils offrent aux institutions financières un cadre pour évaluer et divulguer l'alignement climatique des portefeuilles de financement de navires. Si les prêteurs doivent divulguer l'alignement climatique, les compagnies maritimes doivent fournir des données sur les émissions qui sont cohérentes, comparables et prêtes à la prise de décisionet non un instantané ponctuel de la durabilité.

En d'autres termes, les rapports ESG font désormais partie de la confiance dans le crédit. Si vos données ESG ne peuvent pas soutenir les obligations de reporting et le processus de risque interne d'une banque, la conversation sur le financement devient plus difficile dès le départ.

Pourquoi les banques exigent de plus en plus de données ESG de la part des compagnies maritimes

Les banques sont contraintes de prouver que leurs portefeuilles correspondent aux attentes en matière de climat, de gérer le risque de transition et d'éviter l'exposition aux actifs échoués. Cette pression est la plus forte dans les secteurs à forte intensité de carbone tels que le transport maritime.

Les compagnies maritimes sont désormais évaluées sur la base de leur capacité à démontrer :

• Préparation à la réglementation dans les cadres de conformité mondiaux et européens
• Des données fiables sur les émissions qui peuvent être validées dans le temps
• Supervision de la gouvernance et l'obligation de rendre compte des objectifs de développement durable
• Une voie de transition crédible qui soutient la compétitivité à long terme

Dans la pratique, les rapports ESG servent de passerelle entre les réalités opérationnelles de l'expédition et la prise de décision financière.

Les avantages du reporting ESG pour un meilleur accès au capital

Un profil plus solide en matière de rapports ESG peut aider les compagnies maritimes :

• Réduire la perception du risque de transition dans les évaluations des prêteurs
• Soutenir les discussions sur le financement à l'aide d'indicateurs de performance crédibles
• Améliorer la transparence des performances de la flotte
• Renforcer la confiance avec les investisseurs et les affréteurs
• Positionner l'entreprise pour des structures de financement liées au développement durable

Les rapports ESG aident également les entreprises à expliquer le "pourquoi" de leurs décisions en matière de dépenses d'investissement. Lorsqu'un prêteur voit que les améliorations de l'efficacité sont liées à une stratégie en matière d'émissions et à la préparation à la conformité, l'histoire de l'investissement devient plus claire et plus finançable.

En effet, la Déclaration annuelle des principes de Poséidon Rapport 2025 a montré que les signataires ont divulgué 95% de portefeuilles éligiblessoit l'un des taux de déclaration les plus élevés de l'histoire de l'initiative. Ce niveau de transparence confirme l'importance que les banques accordent à la qualité et à la cohérence des rapports ESG.

Ce que les prêteurs vérifient en premier lieu dans les rapports ESG sur le transport maritime

Les banques examinent les rapports ESG sous l'angle du risque. Cela signifie qu'elles recherchent des signes indiquant qu'une compagnie maritime comprend à la fois son empreinte opérationnelle et son exposition future.

Voici les domaines qui ont tendance à peser le plus lourd :

1) Préparation à la conformité climatique (module 2)

Les banques veulent être sûres qu'une flotte restera compétitive dans le cadre des règles qui régissent les décisions commerciales.

Les attentes réglementaires les plus courantes sont les suivantes

• OMI MARPOL Annexe VI et les exigences en matière d'émissions atmosphériques
• IMO DCS cohérence de la collecte et de la communication des données
• EEXI / CII / SEEMP les bases de la conformité opérationnelle
• MRV de l'UE (surveillance, déclaration, vérification)
• EU ETS Maritime implications commerciales et de conformité
• CarburantEU Maritime aperçu de la conformité en matière d'intensité énergétique
• Cadre "Net zéro" de l'OMI et l'évolution des exigences mondiales

Même si les prêteurs ne demandent pas tous les détails, ils veulent la preuve que l'entreprise suit ces obligations et comprend leur impact sur l'affrètement, les coûts et la valeur future du navire.

2) Une stratégie ESG crédible et les attentes des parties prenantes (Module 3)

Les banques ne financent pas les "bonnes intentions". Elles financent les entreprises qui peuvent gérer les attentes des parties prenantes grâce à un plan clair.

Une stratégie ESG favorable aux banques est généralement visible :

• Qui sont les principales parties prenantes (affréteurs, propriétaires de cargaisons, ports, classes, régulateurs, financiers, équipages) ?
• Quels sont les risques les plus importants pour le modèle économique du transport maritime ?
• Comment l'entreprise prévoit-elle de rester compétitive pendant la transition ?

Cela est également lié à la matérialité. Les compagnies maritimes qui peuvent expliquer clairement "ce qui compte le plus et pourquoi" sont convaincues que leurs priorités ESG sont réalistes et utiles à la prise de décision.

3) Normes de déclaration et préparation à l'assurance (module 4)

Les banques attendent de plus en plus des rapports alignés sur des cadres et des orientations reconnus. C'est là que le "reporting de qualité financière" devient un facteur de différenciation.

Les points de référence communs sont les suivants

• Normes GRILa transparence en matière d'émissions, de travail, de sécurité et de respect de la réglementation
• SASB (Transport maritime) des indicateurs de performance de qualité pour les investisseurs
• TCFDLe programme d'information sur les risques climatiques, qui aide les entreprises à expliquer les risques climatiques physiques et transitoires
• Logique d'assurance externeaméliorer la crédibilité des données auprès des vérificateurs ou des organismes de classification

Lorsque les rapports sont structurés, définis et vérifiés, ils deviennent utilisables dans le domaine financier.

4) Notations ESG et comparabilité (module 3)

Les prêteurs et les investisseurs utilisent de plus en plus les notations et les critères ESG pour valider les déclarations et comparer les performances.

Même si une entreprise ne cherche pas activement à obtenir des notations, il est utile de comprendre :

• la manière dont les performances ESG sont interprétées par les méthodes de notation
• comment les lacunes apparaissent dans la perception des risques
• comment les améliorations peuvent renforcer la crédibilité auprès des bailleurs de fonds

Mesures pratiques que les équipes de transport maritime peuvent prendre pour répondre aux attentes des prêteurs

Voici ce que les prêteurs veulent voir et comment les équipes d'expédition peuvent y répondre efficacement.

1) Construire un ensemble de données ESG liées à la flotte (modules 2 et 4)

Les banques ont besoin d'informations ESG directement liées à la flotte, et pas seulement d'une description de l'entreprise.

Il s'agit notamment de

• Intensité des émissions par classe de navire
• Tendances de la consommation de carburant et mesures opérationnelles
• Amélioration de l'efficacité et interventions techniques
• Une future filière de carburants et les hypothèses qui la sous-tendent
• Indicateurs de conformité liés aux exigences de l'OMI et de l'UE

L'objectif est de rendre l'ESG mesurable, traçable et comparable dans le temps.

2) Définir la gouvernance et la responsabilité (modules 1 et 3)

Même les meilleures données perdent de leur crédibilité si personne ne s'approprie le processus.

Les banques veulent comprendre :

• Qui gère le flux de travail des rapports ESG ?
• Qui approuve les objectifs et les plans de transition ?
• Comment les progrès en matière d'ESG sont contrôlés au niveau de la direction
• Si les indicateurs de durabilité influencent la prise de décision, et pas seulement les rapports

Une gouvernance claire fait souvent la différence entre "nous avons des données ESG" et "nos données ESG sont de qualité financière".

3) Traduire l'ESG en un récit de financement (Module 1)

C'est l'étape que beaucoup d'équipes manquent. Vos chiffres ESG doivent être reliés à l'objectif de risque de la banque.

Cela signifie que vous devez le faire :

• Expliquer comment la durabilité réduit le risque à long terme des actifs
• Montrer comment la planification de la GSE soutient la compétitivité de la flotte
• Lier les priorités CAPEX à la stratégie en matière d'émissions et à la préparation à la mise en conformité
• Démontrer que les performances s'améliorent, et pas seulement qu'elles sont enregistrées

Lorsque les rapports ESG font partie intégrante de l'argumentaire financier, ils favorisent des conditions plus solides, une plus grande confiance et des décisions de crédit plus rapides.

4) Inclure les impacts de la chaîne d'approvisionnement et la logique du champ d'application 3 (module 5)

Les banques reconnaissent de plus en plus que les performances en matière d'émissions des navires dépendent de choix qui dépassent le cadre du navire.

Même une approche simple peut s'avérer utile, comme le suivi :

• Approvisionnement en soutes et voies d'accès aux combustibles
• services portuaires et dépendances opérationnelles
• interventions sur les chantiers navals et planification de la modernisation
• les déchets, les pièces détachées et les empreintes d'approvisionnement

C'est ici que Réflexion sur le protocole des gaz à effet de serreLa planification nette zéro et la durabilité de la chaîne d'approvisionnement passent de la théorie à la réalité de l'expédition.

5) Communiquer de manière responsable et éviter le "green and blue washing" (module 6)

Les équipes financières sont prudentes. Si une affirmation relative au développement durable semble vague ou exagérée, elle suscite le scepticisme.

Évitez les phrases telles que :

• "Voyage neutre en carbone" sans méthodologie claire
• "carburant conforme" sans expliquer la base réglementaire réelle
• "navire écologique" sans preuves mesurables

Au lieu de cela, utilisez un langage fondé sur des données, montrez les limites et expliquez les hypothèses. Une communication responsable renforce la confiance, et la confiance renforce la confiance dans le financement.

Outils ESG gratuits ou payants dans l'expédition

• Outils et modèles gratuits peut aider les entreprises à commencer à établir des rapports de base et à se familiariser en interne avec les données relatives aux émissions.
• Outils et conseils rémunérés aident les entreprises à étendre le reporting à l'ensemble des flottes, à améliorer la qualité des données et à produire des résultats prêts à être audités, conformément aux attentes des prêteurs.

Pourtant, l'essentiel n'est pas l'outil lui-même. La clé réside dans la gouvernance, l'exactitude et la cohérence des données.

FAQ

Quelles données ESG les banques attendent-elles des compagnies maritimes ?

Les banques souhaitent généralement disposer de mesures fiables de l'intensité des émissions, d'une logique de planification de la transition, d'un contrôle de la gouvernance et d'une preuve de l'état de préparation à la mise en conformité. Elles apprécient également la cohérence dans le temps afin de pouvoir suivre l'évolution des performances de l'ensemble de la flotte, plutôt que de s'appuyer sur des chiffres ponctuels en matière de durabilité.

Combien de temps faut-il pour élaborer des rapports ESG adaptés aux banques ?

Un système de déclaration de base peut être mis en place en quelques semaines si les données de la flotte sont accessibles et si les responsabilités sont claires. Cependant, un rapport mature prend plus de temps car les processus doivent rester cohérents d'un navire à l'autre, s'aligner sur les cadres ESG et améliorer la qualité des données année après année. La formation permet aux équipes d'accélérer la mise en œuvre.

Les rapports ESG constituent-ils un avantage de carrière dans les fonctions financières liées au transport maritime ?

Oui. Les rapports ESG influencent les décisions de crédit, l'alignement climatique du portefeuille et la confiance des prêteurs. Les professionnels qui comprennent les données ESG dans le contexte du financement des navires sont précieux pour les équipes de directeurs financiers, les départements financiers, les fonctions de risque, la gestion technique et les rôles de conformité.

Rejoindre le Praticien certifié en durabilité (ESG) dans le secteur du transport maritime (Edition avancée 2026) et acquérir des compétences pratiques pour étayer les discussions sur le financement des navires par des rapports ESG crédibles.

Quand : 27-28 avril 2026 (Live Onsite in Piraeus)
Où ? Institut hellénique de technologie marine (H.I.M.T.)

Vous apprendrez à :

• faire le lien entre les rapports ESG et les attentes des banques
• comprendre les exigences de conformité en matière de climat maritime
• structurer les rapports en utilisant les cadres mondiaux
• élaborer un plan d'action pratique en matière de durabilité qui favorise la préparation au financement

Nous contacter à l'adresse suivante sustainability@cse-net.org  pour plus d'informations et des réductions pour les groupes.